Автор: Ольга Кочурова
Как вернуть 650 000 рублей после покупки квартиры?
Узнайте, можете ли вы получить назад часть денег, потраченных на новое жилье, и что для этого нужно.
Что такое налоговый вычет?
Это возврат части средств, которые мы платим государству в качестве налога. По закону покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, а также от процентов, выплаченных банку по ипотеке. В первом случае вычет возвращается максимум с 2 млн рублей, во втором – с 3 млн. То есть сумма возврата может составить 260 000 и 390 000 рублей соответственно.
Налоговый вычет действует при покупке:
- Квартиры или комнаты
- Жилого дома (в том числе пока не достроенного) или таунхауса
- Земельного участка (с домом или без)
- Доли в перечисленном имуществе
Кому положен налоговый вычет?
Вы можете претендовать на выплаты, если отвечаете всем нижеперечисленным критериям:
- Вы живёте и покупаете квартиру в России. Гражданство иметь не обязательно, но важно быть налоговым резидентом, то есть жить в России не менее 183 дней в течение года.
- Вы имеете официальный доход, и ваш работодатель платит с вашей зарплаты налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
- Вы заплатили за квартиру и можете это подтвердить. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, по военной ипотеке, а также если жилье оплатил работодатель.
- Все документы на правообладание в порядке (их список - ниже).
- Вы покупаете квартиру не у близкого родственника (согласно Налоговому кодексу к ним относятся супруг, родители или усыновители, дети, в том числе усыновлённые, родные и единокровные братья и сёстры, опекун и его подопечный).
- До этого вы не пользовались правом на налоговый вычет за квартиру или пользовались, но не исчерпали лимит в 260 000 рублей.
Скорость возврата налогового вычета зависит от вашего официального дохода. Если ваша зарплата – 20 000 рублей в месяц, общий доход за год – 240 000 рублей. С этой суммы вам и вернут 13%, то есть 30 200 рублей. Остаток – 229 800 рублей – будет перенесён на следующий год. И так до тех пор, пока сумму 260 000 рублей не вернут полностью. Зарабатываете больше – получите деньги быстрее.
Если у покупателя недвижимости нет официального дохода, то он не может получить налоговый вычет.
Вам полагается вычет, если вы купили квартиру за наличные или в ипотеку. Использовали материнский капитал? Значит, получите вычет с суммы личных средств (стоимость жилья минус маткапитал).
Обратите внимание на тонкости, связанные с приобретением супругами совместного имущества. Если вы покупаете жильё в браке и оба обращаетесь за налоговым вычетом, то получите максимум не 260 000 рублей, а 520 000 – на двоих. Однако при покупке следующего жилья у вас обоих уже не будет такого права. Так что, если позже вы планируете купить другую квартиру, можете оформить налоговый вычет только на себя или супруга.
Обратите внимание на тонкости, связанные с приобретением супругами совместного имущества. Если вы покупаете жильё в браке и оба обращаетесь за налоговым вычетом, то получите максимум не 260 000 рублей, а 520 000 – на двоих. Однако при покупке следующего жилья у вас обоих уже не будет такого права. Так что, если позже вы планируете купить другую квартиру, можете оформить налоговый вычет только на себя или супруга.
Вы можете оформить квартиру на своего несовершеннолетнего ребёнка, а налоговый вычет – на себя.
Чтобы получить налоговый вычет, вы должны быть собственником. Однако если вы покупаете квартиру своему несовершеннолетнему ребенку и оформляете её на него, вы можете оформить выплаты на себя. При этом у ребёнка это право также сохранится, если он решит в будущем купить жильё.
Свои особенности есть и при оформлении вычета пенсионером. Об этом можно почитать, например, здесь.
Воспользоваться правом на налоговый вычет вы можете только один раз. Но если жильё стоило меньше 2 млн рублей, и вы не исчерпали максимальную сумму вычета, получить оставшиеся деньги вы сможете при следующей покупке. Это правило действует для тех, кто купил недвижимость после 1 января 2014 года. Те, кто купил жильё раньше, получить вычет с покупки следующей квартиры не смогут, даже если лимит ещё не исчерпан.
Свои особенности есть и при оформлении вычета пенсионером. Об этом можно почитать, например, здесь.
Воспользоваться правом на налоговый вычет вы можете только один раз. Но если жильё стоило меньше 2 млн рублей, и вы не исчерпали максимальную сумму вычета, получить оставшиеся деньги вы сможете при следующей покупке. Это правило действует для тех, кто купил недвижимость после 1 января 2014 года. Те, кто купил жильё раньше, получить вычет с покупки следующей квартиры не смогут, даже если лимит ещё не исчерпан.
Документы* для оформления вычета:
1. Паспорт + заверенная копия первых страниц и страниц с регистрацией.
2. Заполненная декларация 3-НДФЛ + копия
3. Справка 2-НДФЛ. Справку по вашему запросу выдаёт работодатель; если вы работаете или работали в течение года в нескольких местах, то и справок нужно несколько. Справки нужно собирать за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога.
4. Заявление на возврат налога с банковскими реквизитами, на которые вам будут возвращать деньги.
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия + заверенная копия.
6. Документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платёжные поручения, квитанции об оплате или расписки) + их заверенные копии.
7. Выписка из ЕГРН + заверенная копия. Этот документ не обязателен, если вы покупали квартиру по договору долевого участия.
8. Акт приема-передачи жилья + заверенная копия. Этот документ не обязателен, если вы покупали квартиру по договору купли-продажи.
Если квартира куплена в браке:
9. Свидетельство о браке и заявление о распределении долей вычета между супругами (они не обязательно должны быть равными). Заявление подаётся в оригинале, свидетельство – в виде копии.
Если квартира оформлена на несовершеннолетнего:
10. Копия свидетельства о рождении ребенка. Если вычет оформляется на обоих родителей, нужен также оригинал заявления об определении долей.
Если вычет оформляется на уплаченные проценты по ипотеке:
11. Кредитный договор с банком + заверенная копия.
12. Справка о выплаченных процентах за год. Выдаётся в банке.
13. Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (чеки, квитанции и т.д.). Не все налоговые их просят, но лучше подготовиться.
Если вычет оформляется на самостоятельное строительство дома:
14. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы + заверенные копии.
Если вычет оформляется на отделку или ремонт:
15. Договор на ремонтные или отделочные работы, а также все связанные с этими работами чеки, квитанции, расписки и т.д. + их заверенные копии.
2. Заполненная декларация 3-НДФЛ + копия
3. Справка 2-НДФЛ. Справку по вашему запросу выдаёт работодатель; если вы работаете или работали в течение года в нескольких местах, то и справок нужно несколько. Справки нужно собирать за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога.
4. Заявление на возврат налога с банковскими реквизитами, на которые вам будут возвращать деньги.
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия + заверенная копия.
6. Документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платёжные поручения, квитанции об оплате или расписки) + их заверенные копии.
7. Выписка из ЕГРН + заверенная копия. Этот документ не обязателен, если вы покупали квартиру по договору долевого участия.
8. Акт приема-передачи жилья + заверенная копия. Этот документ не обязателен, если вы покупали квартиру по договору купли-продажи.
Если квартира куплена в браке:
9. Свидетельство о браке и заявление о распределении долей вычета между супругами (они не обязательно должны быть равными). Заявление подаётся в оригинале, свидетельство – в виде копии.
Если квартира оформлена на несовершеннолетнего:
10. Копия свидетельства о рождении ребенка. Если вычет оформляется на обоих родителей, нужен также оригинал заявления об определении долей.
Если вычет оформляется на уплаченные проценты по ипотеке:
11. Кредитный договор с банком + заверенная копия.
12. Справка о выплаченных процентах за год. Выдаётся в банке.
13. Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (чеки, квитанции и т.д.). Не все налоговые их просят, но лучше подготовиться.
Если вычет оформляется на самостоятельное строительство дома:
14. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы + заверенные копии.
Если вычет оформляется на отделку или ремонт:
15. Договор на ремонтные или отделочные работы, а также все связанные с этими работами чеки, квитанции, расписки и т.д. + их заверенные копии.
*По материалам сайта verni-nalog.ru, обновлено в апреле 2019 года
Когда подавать на вычет?
Право на возврат денег появляется у покупателя в тот момент, когда подписан акт приёма-передачи квартиры, если речь идёт о новостройке. Если квартиру купили на вторичном рынке, то вычет можно оформить после регистрации права собственности. Но придётся дождаться окончания календарного года, в который вы приобрели жильё. То есть если вы покупаете квартиру, например, в октябре 2019 года, обращаться в налоговую можно в 2020 году.
Срока давности у вычета нет: обратиться за ним можно и через 10, и через 20 лет после покупки квартиры.
У налогового вычета при покупке жилья нет срока давности: Налоговый кодекс разрешает подавать вычет когда угодно, а не в конкретные сроки после приобретения квартиры.
Три способа оформить налоговый вычет
1. Самостоятельно
Скачайте актуальную форму декларации 3-НДФЛ на сайте nalog.ru. Там же есть программа для её заполнения. Пакет документов можно отсканировать и отправить через личный кабинет налогоплательщика. Налоговая имеет право проверять их до трёх месяцев. И только потом вернуть деньги на счёт. Если в ходе проверки выяснится, что вы заполнили что-то неправильно, вам могут позвонить и попросить внести изменения.
2. Через специалистов
Не хотите тратить время и заполнять декларацию самостоятельно – обратитесь к специалистам. Объявлений об этом – множество. Стоимость услуги – от 500 до 1200 рублей.
3. Через работодателя
Пожалуй, это самый простой способ: вы можете получать НДФЛ не раз в год, а каждый месяц вместе с зарплатой. Для этого надо подать заявление в налоговую. Форма есть в личном кабинете налогоплательщика, её можно заполнить онлайн. Через месяц налоговая выдаст уведомление, которое вы отнесёте в свою бухгалтерию. Ждать год и заполнять декларацию 3-НДФЛ в этом случае не нужно.
Удобнее всего оформить налоговый вычет через своего работодателя и получать его вместе с зарплатой.
Кроме того, работодатель вернёт всю удержанную сумму НДФЛ с начала года. Например, вы купили квартиру в сентябре, а в октябре получили уведомление от налоговой о праве на вычет – работодатель вернет вам НДФЛ, удержанный за предыдущие 10 месяцев. Это уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом придётся получать новое.
Налоговый вычет для тех, кто берёт ипотеку
После того, как вы получили всю сумму вычета при покупке квартиры, вы имеете право подать документы на получение вычета с процентов за ипотеку. С 2014 года его лимит — 3 млн рублей. Вернуть можно максимум 390 000 рублей. Для ипотеки, которую оформили раньше 1 января 2014 года, лимита нет.
Возврат денег с процентов и вычет за квартиру – это разные выплаты. Поэтому их можно получать как за один, так и за разные объекты недвижимости. Допустим, вы купили одну квартиру, получили за нее налоговую выплату. А потом продали её и приобрели квартиру большей площади в ипотеку. На вторую квартиру вы можете получить вычет за ипотеку.
При рефинансировании ипотеки право на вычет сохраняется, но при условии, что в договоре с новым банком есть ссылка на первый договор ипотеки.
Возврат денег с процентов и вычет за квартиру – это разные выплаты. Поэтому их можно получать как за один, так и за разные объекты недвижимости. Допустим, вы купили одну квартиру, получили за нее налоговую выплату. А потом продали её и приобрели квартиру большей площади в ипотеку. На вторую квартиру вы можете получить вычет за ипотеку.
При рефинансировании ипотеки право на вычет сохраняется, но при условии, что в договоре с новым банком есть ссылка на первый договор ипотеки.
Вычет с процентов за ипотеку могут получать оба супруга, даже если квартира оформлена на одного из них.
При покупке новостройки право на вычет с процентов появляется только в том году, в котором подписан акт приёма-передачи квартиры. Пока акта нет, подавать документы нельзя. Хотя платить по кредиту уже приходится. Налог возвращают начиная с года сдачи квартиры. Но к вычету можно заявить всю сумму платежей, которую вы вносили за ипотеку с самого начала.
Налоговый вычет при строительстве и отделке
Наконец, налоговое законодательство разрешает возвращать часть средств, потраченных на строительство и отделку приобретённого жилья.
Налоговый вычет можно оформить и на отделочные работы в новой квартире.
Расходы на отделку квартиры можно включить в сумму налогового вычета. Это имеет смысл в том случае, если приобретаемое жилье стоит меньше 2 млн. Но учтите:
Налоговый вычет распространяется и на строительство жилого дома. Это расходы на покупку строительных и отделочных материалов, услуги по строительству и отделке, расходы на составление проектно-сметной документации, подключение к сетям и коммуникациям.
- квартира должна быть куплена непосредственно у застройщика, а в договоре должно быть указано «незавершённая строительством квартира»;
- право на налоговый вычет распространяется не на все строительные и отделочные работы: налоговая вернёт вам часть расходов на укладку ламината или плитки на пол, а вот на установку тёплого пола – нет. Поэтому при заполнении документов сверяйтесь с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ссылка - в конце материала);
- сохраняйте все чеки, квитанции, сметные документы на отделочные работы и следите, чтобы в них были правильно указаны наименования товаров и перечень выполняемых подрядчиком работ.
Налоговый вычет распространяется и на строительство жилого дома. Это расходы на покупку строительных и отделочных материалов, услуги по строительству и отделке, расходы на составление проектно-сметной документации, подключение к сетям и коммуникациям.